Equinox Consulting

Analyse et mise en œuvre des exigences réglementaires et normatives

Equinox-Cognizant accompagne les directions financières dans l’analyse des impacts et la mise en œuvre opérationnelle des évolutions règlementaires statutaires et prudentielles, en particulier sur le pilotage des ratios de liquidité et de solvabilité

Les dernières crises financières et le contexte économique mondial ont conduit les régulateurs à définir des normes destinées à renforcer la résilience du système bancaire. L’application de Bâle 3 – et de sa traduction en droit européen la CRD 4 – traduit un durcissement des exigences en termes de capital (solvabilité) et de liquidité (en qualité et en volume). Ces évolutions conduisent les établissements de crédit à adapter leur stratégie de développement et de positionnement au regard des nouveaux coûts du capital et de la liquidité et ainsi à mettre en œuvre des dispositifs de gestion et de pilotage des risques conformes aux nouvelles exigences.

Ces évolutions réglementaires s’accompagnent d’une évolution du cadre normatif (IFRS et IAS), qui impacte également les règles de gestion et principes comptables, notamment de consolidation, ainsi que les reportings statutaires (FINREP).

De façon opérationnelle, les directions financières sont amenées à gérer l’ensemble de ces transformations de façon parallèle, et dans un objectif d’efficacité, à faire évoluer les dispositifs de façon à multiplier les synergies entre les processus de production statutaire et prudentielle.

Les équipes Finance d’Equinox-Cognizant disposent d’une double compétence, qui leur permet d’accompagner les directions financières dans la conduite et la mise en œuvre :

  • D’une part, une excellente connaissance du cadre règlementaire et normatif, alimentée par une veille constante réalisée au sein du cabinet ;
  • D’autre part, une forte expérience des processus métier et des systèmes d’information des directions financières, comptables, consolidation, reporting (COREP, FINREP…) ou ALM, qui nous permet d’évaluer rapidement les impacts de mise en œuvre et de proposer des solutions adaptées à chaque environnement

Analyse et mise en œuvre des exigences réglementaires et normatives

Equinox-Cognizant accompagne les équipes des directions financières dans :

  • L’analyse des évolutions règlementaires et normatives, et l’évaluation des impacts en termes de gestion et de mise en œuvre opérationnelle ;
  • La définition des dispositifs ainsi que les stratégies de mise en œuvre et de déploiement (solutions transitoires) ;
  • La déclinaison opérationnelle des ces évolutions et la conduite et la réalisation de projets qui en découlent, sur les axes organisation, processus et système ;
  • La conduite du changement auprès des acteurs impactés, ainsi que la formation ;
  • La documentation des dispositifs cibles et des procédures associées.

Exemples d’interventions

Mise en œuvre du dispositif de pilotage du ratio de solvabilité (capital planning) et adaptation aux évolutions règlementaires Bâle 3
Résultats
Mise en œuvre d’un dispositif de pilotage des Fonds Propres d’un Groupe bancaire, permettant de réaliser plusieurs scénarios et de calculer les différents ratios, notamment le ratio de solvabilité, en conformité avec les exigences règlementaires (Bâle 2 puis Bâle 3).
Fiabilisation du dispositif au travers de l’industrialisation de l’outil sous SAP/BPC.

Mise en œuvre opérationnelle de la CRD 4
Résultats
Mise en conformité des dispositifs de reportings prudentiels et de calcul des ratios avec les exigences de la CRD 4, sur les volets Liquidité, Solvabilité et reporting prudentiel (COREP):

  • Définition et mise en œuvre des architectures cibles
  • Adaptation et optimisation des processus de production et de contrôles
  • Définition de la gouvernance du dispositif

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